根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2017年6月1日至2017年7月25日，我局對深圳市鹽田區(qū)鹽港醫(yī)院（以下簡稱區(qū)鹽港醫(yī)院）送審的鹽港醫(yī)院住院大樓屋面防水工程項目竣工決算進行了審計（2017年6月9日至2017年7月25日，因建設(shè)單位補充資料，項目暫停審計）。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)鹽港醫(yī)院對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
鹽港醫(yī)院住院大樓屋面防水工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2012〕121號文批準立項，計劃投資59萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設(shè)單位是區(qū)鹽港醫(yī)院。工程于2014年2月7日開工，2015年12月7日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
（一）審計結(jié)果
該項目竣工決算送審金額為497,695.84元。經(jīng)審計，審定金額為497,695.84元，本次決算審計無核減,詳見附件。
（二）跟蹤審計情況
跟蹤審計過程中，完成預(yù)算審計1項,出具預(yù)算審定書1份,審定金額484,658.46元。
（三）審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資59萬元，實際投資49.77萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的問題
（一）實際工期超合同工期。
該工程合同工期60天，但實際工期669天，實際工期超合同工期609天，建設(shè)單位提交了工期延誤的說明。
建設(shè)單位今后應(yīng)加強項目工期管理，避免工期延誤，按時交付使用。
（二）未按規(guī)定時限報審竣工決算。
該工程于2015年12月7日竣工驗收，建設(shè)單位于2017年6月1日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號)第二十七條“工程竣工驗收后，建設(shè)單位應(yīng)在6個月內(nèi)完成項目竣工決算報告編制，并報區(qū)審計部門審計”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請區(qū)鹽港醫(yī)院自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告至深圳市鹽田區(qū)審計局。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2017年8月1日
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